Voor Zakelijke dienstverlening
Wwft-screening voor accountants en advieskantoren
Laatst herzien 5 min lezen
In het kort
Accountants, belastingadviseurs, administratiekantoren en juridische dienstverleners zijn poortwachters onder de Wwft. Cliëntenonderzoek, UBO-vaststelling en sanctiescreening zijn verplicht, en de toezichthouder verwacht dat je het kunt aantonen. Sanctiescan maakt die controle licht en levert een dossier dat standhoudt.
De situatie
Accountants, belastingadviseurs, administratiekantoren en juridische dienstverleners zijn poortwachters van het financiële systeem. De wetgever rekent erop dat jij weet met wie je zakendoet, want via jouw diensten kan crimineel geld het systeem in. Dat maakt het werk dat je voor een cliënt doet onlosmakelijk verbonden aan de vraag: ken ik deze partij en de mensen erachter echt?
In de praktijk botst die plicht met de waan van de dag. Een nieuwe cliënt wil snel geholpen worden, een bestaande relatie krijgt er een buitenlandse aandeelhouder bij, en de screening tegen sanctielijsten schiet er makkelijk bij in of gebeurt half. Tot een toezichthouder vraagt om het dossier. Dan telt niet wat je dacht te weten, maar wat je kunt aantonen.
Wat de wet van je vraagt
Twee regimes lopen hier samen. De Wwft verplicht aangewezen beroepsgroepen tot cliëntenonderzoek; de Sanctiewet 1977 verbiedt iedereen om middelen ter beschikking te stellen aan een gesanctioneerde partij. Voor een Wwft-plichtig kantoor komen ze in het cliëntenonderzoek bij elkaar:
- Cliëntenonderzoek (CDD). De cliënt identificeren en verifiëren, het doel van de relatie vaststellen en de relatie doorlopend monitoren. Bij een hoger risico geldt verscherpt onderzoek.
- UBO-vaststelling. Achterhalen wie de uiteindelijk belanghebbende is, de natuurlijke persoon achter de onderneming, en die persoon meenemen in je controle.
- Sanctiescreening. De cliënt en de UBO's toetsen aan de sanctielijsten, en letten op een PEP-status, die om verhoogde aandacht vraagt.
- Aantoonbaarheid. Vastleggen wat je hebt gecontroleerd, wanneer en op basis van welke bron. Het toezicht (BFT voor accountants, belastingadviseurs en notarissen; voor andere groepen het Bureau Toezicht Wwft) beoordeelt of je je onderzoek kunt onderbouwen.
Niet de uitkomst, maar het dossier wordt beoordeeld
Hoe Sanctiescan helpt
Sanctiescan neemt het screeningsdeel van je cliëntenonderzoek uit handen en levert er meteen het bewijs bij. Niet als vervanging van je professionele oordeel, maar als de gestandaardiseerde, herhaalbare stap eronder.
- 1
Cliënt en UBO's invoeren
Vul de cliënt in en voeg de UBO's toe zodra je ze hebt vastgesteld. Zo screen je niet alleen de onderneming, maar ook de mensen die er via de eigendomsstructuur achter zitten. - 2
Toetsen tegen de officiële lijsten en registers
Sanctiescan checkt tegen negen officiële sanctielijsten en voert aanvullende controles uit, zoals een PEP-indicatie. Welke bronnen dat zijn en wanneer ze zijn bijgewerkt, staat op de bronnenpagina. - 3
Beoordelen op basis van feiten
Een treffer komt met bron, peildatum en kenmerken zoals geboortedatum, zodat jij kunt beoordelen of het om een echte match of een naamgenoot gaat. Sanctiescan oordeelt niet; het levert de feiten voor jouw professionele beoordeling. - 4
Dossier opbouwen voor het toezicht
Elke check wordt vastgelegd met datum en bron en is samen te vatten in een rapport. Zo bouw je per cliënt een controleerbaar dossier op dat laat zien dat je je cliëntenonderzoek hebt gedaan. Hoe de check werkt, lees je in de methode.
Wil je het stap voor stap zien voor een concrete relatie, volg dan het stappenplan om een zakenpartner te screenen. Dat sluit aan op de structuur die je voor je cliëntenonderzoek toch al aanhoudt.
Een hulpmiddel, geen Wwft-compliancegarantie
Begin met een check
Wil je zien wat een screening van een cliënt of UBO oplevert, doe dan een vrijblijvende check. Je ziet meteen tegen welke lijsten er wordt getoetst en hoe de uitkomst wordt vastgelegd, zonder dat je een account nodig hebt.
Veelgestelde vragen
Is mijn kantoor Wwft-plichtig?
Accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren zijn als beroepsgroep aangewezen onder de Wwft. Notarissen en advocaten zijn dat bij bepaalde diensten, zoals het begeleiden van een overname of vastgoedtransactie. Lever je die diensten, dan gelden cliëntenonderzoek, UBO-vaststelling en het naleven van de Sanctiewet. Twijfel je over je situatie, raadpleeg dan je beroepsorganisatie of een jurist.
Wie houdt toezicht op de Wwft voor mijn beroepsgroep?
Voor accountants, belastingadviseurs, administratiekantoren en notarissen ligt het toezicht bij het Bureau Financieel Toezicht (BFT). Voor andere groepen, zoals makelaars en handelaren, is dat het Bureau Toezicht Wwft (Belastingdienst). DNB en de AFM houden toezicht op de financiële sector. De toezichthouder verwacht dat je je cliëntenonderzoek kunt aantonen.
Vervangt sanctiescreening het cliëntenonderzoek?
Nee. Sanctiescreening is één onderdeel van het cliëntenonderzoek, naast het identificeren en verifiëren van de cliënt en het vaststellen van de UBO. Sanctiescan dekt de screening tegen de lijsten en levert daar een dossier voor. Het risicogebaseerde oordeel, de melding van ongebruikelijke transacties en het bredere onderzoek blijven jouw verantwoordelijkheid.
Hoe vaak moet ik een cliënt opnieuw screenen?
De Wwft vraagt om doorlopende monitoring, niet alleen een check bij aanvang. Sanctielijsten veranderen voortdurend, dus een cliënt die vandaag schoon is, kan later op een lijst komen. Bepaal de frequentie risicogebaseerd: bij een hoger risico screen je vaker. Elke check krijgt een peildatum, zodat je kunt laten zien wanneer je voor het laatst hebt gecontroleerd.
Geeft Sanctiescan een Wwft-oordeel of advies?
Nee. Sanctiescan toont feiten met bron en peildatum en legt de check vast als bewijs. We oordelen niet en geven geen juridisch advies. Of een cliënt acceptabel is, of een treffer een echte match betreft en of je een melding moet doen, beoordeel je zelf, zo nodig met je beroepsorganisatie of een jurist.
Screen je zakenpartner, gratis
Doe een check tegen negen officiële sanctielijsten. Geen account nodig.